Главная »  Информация »  Информация о результатах проверки законности и эффективности финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия «Город Плюс» за 2012 год и I квартал 2013 года

Контрольно-счетной палатой Верхнеуральского муниципального района в соответствии с планом работы на 2013 год, утвержденным председателем от 09.01.2012г. №1  проведена проверка законности и эффективности финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия «Город Плюс» за 2012 год и I квартал 2013 года, которой выявлены следующие недостатки и нарушения:

  1. В нарушение Федерального закона № 161-ФЗ:
  • в связи с переименованием предприятия в уставе не содержатся сведения о размере уставного фонда в сумме 100,0 тыс. рублей – ст. 9;
  • не соблюдены ограничения, связанные с руководством МУП – ст. 21;
  • прием на работу главного бухгалтера не согласован с собственником имущества – ст. 20;
  • учредителем не определен порядок составления, утверждения и установления показателей плана финансово- хозяйственной деятельности, не утверждаются показатели эффективности деятельности МУП, а также не утверждалась бухгалтерская отчетность и отчетность предприятия – ст. 20;
  • предприятие осуществляло деятельность без формирования плана финансово-хозяйственной деятельности – ст.20;
  • заключены договоры с ООО «Плюс Город» без согласования с Учредителем – ст. 22;
  • МУП распоряжается имуществом, лишая себя возможности получать прибыль – ст. 18;
  • неправомерно начислена и выплачена заработная плата руководителю предприятия в сумме 29,9 тыс. рублей – ст.20
  • произвести расчет стоимости чистых активов невозможно, так как в балансе МУП не отражены основные средства, отраженная в балансе дебиторская задолженность не соответствует фактической – ст. 15;
  • коэффициент текущей ликвидности ниже рекомендуемого, в результате в скором времени ситуация может привести к неплатежеспособности предприятия;
  • коэффициент абсолютной ликвидности ниже рекомендуемого, в результате в скором времени ситуация может привести к невозможности погасить текущую задолженность.
  1. В нарушение Приказа Минфина РФ от 30.03.2011 года № 26н «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01» основные средства к бухгалтерскому учету не приняты.
  2. В нарушение требований приказа Минфина РФ от 15.12.2010 года № 173н Управлением экономикой и имуществом района акты приема-передачи имущества оформлены в произвольной форме.
  3. В нарушение ст. 8 Федерального закона от 07.12.2011 года № 416-ФЗ «О водоснабжении и водоотведении» отсутствует лицензия на водоотведение.
  4. В нарушение Федерального закона от 21.11.1966 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» и Федерального закона от 06.12.2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» выявлено:
  • инвентаризация активов и финансовых обязательств не проводилась – ст. 12;
  • факты хозяйственной жизни МУП не оформленные первичными документами, к учету принимаются первичные документы без уточнения наименования произведенных расходов, необоснованные расходы составили в сумме  176,8 тыс. рублей – ст. 9;
  • данные первичных учетных документов не заносятся в регистры бухгалтерского учета; дебиторская задолженность в сумме 2300,5 тыс. рублей не отражена в регистрах бухгалтерского учета  - ст. 10;
  • не обеспечено должным образом выполнение основных задач бухгалтерского учета – ст. 1.
  1. В нарушение Приказа № 94н МУП не учтены арендованные основные средства.
  2. В нарушение методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина РФ от 13.06.1995г. № 49 машины, оборудование и транспортные средства занесены в инвентаризационные описи основных средств без указания заводского и инвентарного номера.
  3. В нарушение п. 46 раздела IV Постановления Правительства РФ от 06.05.2011 года № 354 «О предоставлении коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов» МУП заключен договор с ресурсоснабжающей организацией по расчетам за электроэнергию.
  4. В нарушение Порядка № 373-П установлено следующее:
  • превышение лимита остатка кассы – п. 1.2.;
  • выдача наличных денежных средств в подотчет без заявления работника – 4.4.
  1. В нарушение Трудового Кодекса РФ установлено следующее:
  • МУП не заключен коллективный договор – ст. 22;
  • не заключаются дополнительные соглашения к трудовым договорам при изменении существенных условий договора – ст. 60.2, 72, 151;
  • предусмотренные  штатным расписанием должностные оклады работникам МУП «Город Плюс» не определены Положением по оплате труда;
  • выплата заработной платы производится один раз в месяц, расчетные листки не выдаются – ст. 136;
  • график отпусков в МУП не утверждался – ст. 123;
  • основные отпуска работников заменяются денежной компенсацией, общая сумма оплаченных работ сотрудникам во время нахождения в отпуске за проверяемый период составила в сумме 115,8 тыс. рублей – ст. 22;
  • в должностных инструкциях отсутствует роспись работников об ознакомлении – ст. 68;
  • не на всех работников имеются трудовые книжки – ст. 66;
  • в трудовых договорах отсутствуют сведения о документах, удостоверяющих личность работодателя (ИНН, ОГРН), трудовая функция работника  - ст.57;
  • установлен дополнительный отпуск директору за ненормированный рабочий день – ст. 101.
  1. Объем обязанностей в должностных инструкциях не соответствует требованиям и должностям, установленных квалификационным справочником должностей руководителей, специалистов и других служащих (утв. Постановлением Минтруда РФ от 21.08.1998 г. № 37) в редакции от 14.03.2011 г.
  2. Наименование переданных основных средств - рабочие станции (системный блок, монитор, клавиатура, мышь, ИБП) стоимостью 64,1 тыс. рублей не соответствует утвержденной  классификации основных средств (постановление от 01.01.2002г. №1).
  3. В нарушение ст. 53 Федерального закона от 16.09.2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах местного самоуправления» порядок определения размера и условий оплаты труда органами местного самоуправления не установлен.
  4. В нарушение заключенных договоров о передаче движимого имущества Предприятием не возмещены расходы, связанные с уплатой транспортного налога в сумме 20,7 тыс. рублей Администрации Верхнеуральского муниципального района.
  5. В нарушение ст. 42 Бюджетного кодекса была занижена сумма оплаты части прибыли Учредителю на сумму 126,2 тыс. рублей.
  6. Переданные в аренду очистные сооружения на сумму 9257,3 тыс. рублей предприятием не используются.
  7. Приобретенный системный процессор с программой «СТЕК ЖКХ» на сумму 60,0 тыс. рублей, Управлением экономикой и имуществом администрации Верхнеуральского муниципального района не закреплен за предприятием на праве хозяйственного ведения (ст. 299 Гражданского Кодекса РФ).
  8. Не разработано положение о командировках работников предприятия.

 

На основании изложенного, руководствуясь ст. 17 Положения «О Контрольно-счетной палате»,  Контрольно-счетная  палата Верхнеуральского муниципального района направила:

  • представление директору МУП «Город Плюс» Грунину А.А. для устранения нарушений.
  • отчет о результатах проверки Главе Верхнеуральского муниципального района Ломакину М.Н. и Председателю Собрания депутатов Верхнеуральского муниципального района Машкину И.М.

Контрольно-счетная палата предложила:

  •  Администрации Верхнеуральского муниципального района:
    • определить порядок составления, утверждения и установления показателей плана финансово- хозяйственной деятельности, установить показатели эффективности деятельности МУП;
    • разработать и утвердить порядок определения размера и условий оплаты труда работникам унитарных предприятий.
  • Управлению экономикой и имуществом администрации Верхнеуральского муниципального района:
    • системный процессор с программой «СТЕК ЖКХ» закрепить за предприятием на праве хозяйственного ведения;
    • акты приема-передачи муниципального имущества  оформлять в соответствии с приказом Минфина РФ от 15.12.2010 года № 173н.

 

Обнаружив в тексте ошибку, выделите её и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.
Дата публикации: 12 февраля, 2014 [07:28]
Дата изменения: 31 марта, 2017 [03:34]